2025 부동산 임대소득도 종합소득세 대상!

부동산 임대소득도 종합소득세 대상이라는 사실, 알고 계셨나요? 주택 임대소득의 과세 기준부터 신고 방법, 절세 전략까지 한 번에 정리했습니다.

목차

1. 부동산 임대소득도 종합소득세 대상인가요?
2. 과세 대상 임대소득 기준은?
3. 주택 수와 임대소득 규모에 따른 과세 구분
4. 종합소득세 vs 분리과세, 무엇이 유리할까?
5. 부동산 임대소득 종합소득세 신고 방법
6. 임대소득에 대한 절세 방법

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부동산 임대소득도 종합소득세 대상인가요?

네, 맞습니다. 부동산 임대소득도 종합소득세 과세 대상입니다.
월세나 전세보증금에 대한 간주임대료 등에서 발생하는 수익이 일정 기준을 초과할 경우, 매년 5월, 종합소득세 신고 기간에 반드시 신고해야 합니다.

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과세 대상 임대소득 기준은?

• 2020년부터 연간 임대소득 200만 원 초과 시 과세 대상
• 1주택자는 고가주택(기준시가 9억 초과)이거나 임대소득 200만 원 초과 시
• 2주택 이상 보유자는 금액에 상관없이 과세될 수 있음

※ 소액 임대소득자라도 주택 수와 조건에 따라 과세 대상이 됩니다.

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주택 수와 임대소득 규모에 따른 과세 구분

또한 공동명의, 가족 임대 여부, 상가 임대 여부 등도 고려해야 합니다.

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종합과세 vs 분리과세, 무엇이 유리할까?

• 분리과세: 임대소득 2천만 원 이하 시, 14% 단일세율 적용
• 종합과세: 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산하여 누진세율 적용 (6~45%)

다른 소득이 많다면 분리과세가 절세에 유리할 수 있으며, 소득이 적은 경우에는 종합과세로 환급을 받을 수도 있습니다.

 

국세청 홈택스에서 시뮬레이션 후 선택 가능합니다.

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부동산 임대소득 종합소득세 신고 방법

종합소득세 신고 기간 : 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일

준비 서류

• 임대차 계약서
• 통장 입금 내역
• 경비(수선비, 관리비 등) 관련 영수증
• 공동명의일 경우 지분 확인 서류

신고 방법

• 홈택스 접속 → 종합소득세 신고 → 주택임대소득 입력 → 자동계산 → 제출

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임대소득에 대한 절세 방법

• 공제 가능한 경비 철저히 정리하기
  예: 수선비, 관리비, 감가상각 등
• 필요경비율과 실제경비 중 유리한 쪽 선택
  • 필요경비율: 소득의 일정 비율로 자동 공제 (예: 주택 50%, 상가 26%)
  • 실제경비: 영수증, 자료로 직접 증빙
• 공동명의 활용 시 소득분산 효과 보기
  배우자와 공동소유 시 세금 부담을 나눌 수 있음

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부동산 임대소득은 소액이라도 과세 대상이 될 수 있으며, 신고 누락 시 가산세가 붙을 수 있습니다. 하지만 사전에 절세 전략을 세우고, 공제 항목을 정리하면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다.