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부가가치세

부가가치세란 무엇이고, 어떻게 결정되나요? 부가가치세: 사업자의 필수 세금 이해하기부가가치세는 상품과 서비스의 거래 과정에서 발생하는 부가가치(이윤)에 부과되는 세금입니다. 사업 운영에 필수적으로 알아야 하는 세금으로, 상품 및 서비스 가격의 10%가 일반적으로 적용됩니다. 부가가치세의 정의와 주요 개념부가가치세는 최종 소비자가 부담하며, 사업자는 이를 징수해 납부합니다. 주요 개념은 다음과 같습니다.매출세액: 상품 판매 시 고객으로부터 받은 부가가치세.매입세액: 재료나 서비스 구입 시 지불한 부가가치세.매출세액과 매입세액의 계산매출세액(판매가의 10%)에서 매입세액(구입가의 10%)을 차감하여 실제 납부 세액을 계산합니다. 부가세 계산 구조예를 들어, 제과점을 운영하는 A 사장님은 다음과 같은 구조로 부가세를 계산할 수 있습니다.매출액: 100.. 더보기
폐업신고 꼭 하세요~! 불이익이 있습니다. (사례포함) 안녕하세요~달현입니다. 폐업을 할 때 폐업신고를 하지 않으면 불이익이 있을까요?? 한가지 사례를 살펴보겠습니다. 사례) 몇년 전 P씨는 거래처 부도로 연쇄적으로 부도를 같이 맞아 사업을 그만두게 되었습니다. 그런데 갑작스런 결정과 채권자들의 성화에 못이겨 피신하는 바람에 폐업에 따른 세금신고를 하지 못했습니다. 그 후 다시 재기하여 사업을 하려고 했더니, 이전에 했던 사업에 거액의 세금이 체납되어 있어 세무서로부터 체납세금을 납부하라는 압력이 염려되어 본인 명의로는 사업자등록도 못하고, 재산을 취득할 수도 없으며 금융거래도 제한 받는 등 여러가지 제한이 많아 사업을 하기가 어려워졌습니다. 위 사례는 폐업을 할 때 세금신고 등을 제대로 하지 않았기 때문에 이와 같은 문제가 발생한 것입니다. 폐업을 할 때 .. 더보기
매출액을 신고누락할 경우 불이익(사례포함) 사례) K씨는 20년 넘게 음식점을 운영해 오면서 5층짜리 상가건물을 하나 마련했고 자녀 명의로 아파트 2채를 취득하는 등 꽤 많은 재산을 모았습니다. 그런 그가 얼마 전 국세청으로부터 세무조사를 받고 부가가치세와 소득세로 2억 5천만원 상당의 세금을 추징당했는데요. 그동안 K씨는 매출액의 절반도 채 신고하지 않았고, 신용카드매출액도 크게 증가하였는데 현금매출액은 일부만 신고하고 대부분을 누락시켰던 것입니다. K씨는 누락시킨 사실을 세무서에서 파악하지 못할 것이라 생각하고 지금까지 습관적으로 적게 신고해 왔던 것들이 이번 조사에서 전부 밝혀져 그동안 누락시켰던 세금을 일시에 추징당한 것입니다. 그렇다면 국세청에서는 어떻게 사업자를 관리하고 있으며, 매출 누락 사실이 적발되면 어떤한 불이익을 받게 되는지 .. 더보기
1기 부가가치세 예정신고(신고대상, 제출서류) 안녕하세요~달현입니다!! 4월은 1기 부가가치세 예정신고납부의 달입니다. 법인사업자는 1월부터 3월까지의 실적을 예정신고납부해야 하며, 직전기 6개월간 공급가액이 1억5천만원 미만일 경우 개인사업자와 동일하게 예정신고할 필요없이 세무서장이 보내는 예정고지서에 기재된 금액을 납부하면 되는데요. 한 번 자세히 알아보겠습니다. 부가가치세 예정신고 대상 신고대상기간 1월 1일부터 3월 31일까지의 사업실적 법인사업자는 1월 1일부터 3월 31일까지의 사업실적을 예정신고 해야 합니다. 단, 직전 과세기간 과세표준 1억5천만원 미만인 법인사업자는 예정신고할 필요없이 직전 과세기간에 대한 납부세액의 50%를 세무서에서 예정고지 합니다. 개인사업자 중 일반과세자는 1월 1일~3월 31일 사이의 매출액을 예정신고 할 필.. 더보기
간이과세자가 나을까? 일반과세자가 나을까? 안녕하세요, 달현입니다. 개인사업자는 두가지로 분류할 수 있는데요. 간이과세자와 일반과세자로 나눌 수 있습니다. 간이과세자란? 소규모 영세자영업자들을 위해서 국가적 차원에서 세금 부담을 경감, 완화시켜서 납세 편의를 도모하기 위해 만들어 졌습니다. 간이과세자와 일반과세자는 부가세에서 차이가 납니다. 일반과세자는 10%의 부가세를 납부하지만, 간이과세자의 부가세는 1.5~4%의 낮은 부가세를 납부합니다. 매출액이 1,000만 원일 경우 일반과세자는 100만원이 부가세라면, 간이과세자는 15~40만원 정도입니다. 간이과세자 배제 기준 간이과세자는 배제 업종, 배제 지역, 면적 기준 등이 적용되므로 아래 항목들은 간이과세자가 될 수 없습니다. 광업, 제조업 (과자점, 떡방앗간, 양복·양장·양화점은 가능) 도매.. 더보기
부가세 납부할 금액이 없는데 신고해야 할까요? 안녕하세요~달현입니다. 사업을 운영하다보면 항상 매출이 좋으면 좋겠지만, 그러지 못한 경우가 있습니다. 신규 사업자인 경우, 매출이 없거나 매출이 적어서 매출과 매입 금액이 같은 경우가 있습니다. 그렇다면 부가세 신고기간에 세금 낼 돈이 없는데 굳이 신고를 해야할까요? 결론은 '네, 신고해야 합니다.' 매출이 없더라도 사업을 운영하기 위한 매입은 있었을 것이며, 매입하면서 부가세를 포함해서 납부했기 때문에 신고하면 매입세액을 공제받을 수 있습니다. 또한 내가 신고함으로써 거래처의 매출은 드러나게 되므로 공정함을 위해 신고를 하도록 되어 있습니다. 신고를 하지 않은 경우의 불이익 매입세액을 공제받지 못합니다. 매입세액을 공제받기 위해서는 예정신고, 확정신고를 하면서 매입처별세금계산서합계표를 제출해야 하는데.. 더보기
영세율신고를 하는 경우, 첨부서류 제출 안하면? 안녕하세요~달현입니다! 부가가치세 영세율이 적용되면 매출세액이 '0'이 되므로 매입세액을 환급받게 되는 등 혜택이 큽니다. 그러므로 부가가치세법에서는 영세율 적용요건이 충족되었는지 여부를 검증하기 위해 각종 증빙서류를 제출하도록 하고 있습니다. 영세율 제출서류 제출서류는 각 경우마다 달라 신고기간에 임박해서 증빙서류를 수집하려면 어려움이 많으므로, 영세율이 적용되면 제출해야 할 서류가 무엇인지 정확히 알아두고 미리미리 준비하는 것이 좋습니다. 부가가치세를 신고할 때 영세율첨부서류를 제출하지 않으면 불이익을 받으므로 받드시 제출해야 합니다. 사업종류에 따라 제출서류가 다르므로 첨부파일을 확인해보시기 바랍니다. 영세율 첨부서류를 제출하지 않으면 영세율을 적용 받지 못하고 부가가치세를 납부 증빙서류를 제출하지.. 더보기
사업자등록 신청기간(늦어도 20일 이내에 신청하세요!) 안녕하세요~달현입니다!! 처음으로 사업을 시작하는 A씨는 4월 1일에 가게를 임차하여 실내공사를 마치고, 4월 20일부터 영업을 시작하였으나, 7월 24일에야 사업자등록을 신청하러 세무서에 방문했습니다. 그런데 사업자등록신청을 제 때 하지 않았으므로 가산세를 물어야 하고, 매입세액 공제도 받을 수 없다고 합니다. 그렇다면 사업자등록신청은 언제 해야 할까요? 사업자등록신청 절차(부가가치세법 제 8조) 사업자등록은 사업장마다 신청 '사업자단위 과세자'가 아닌 경우에는 사업장이 여러개이면 각각의 사업장마다 별도로 사업자등록을 해야합니다. 사업자등록 신청기간 및 신청방법 사업개시 전 또는 사업을 시작한 날로부터 20일 이내에 신청해야 합니다. 구비서류를 갖춰서 관할세무서나 가까운 세무서 민원봉사실에서 신청할 수.. 더보기
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