노란우산공제, 연금저축 중 더 절세가 가능한 것은?

 

안녕하세요, 달현입니다.

 

지난 시간에는 노란우산공제와 연금저축에 대해 알아보고, 비교해봤는데요. 이번 시간에는 둘 중 어떤 것이 더 절세가 가능한지 알아보겠습니다.

 

 

 

노란우산공제, 연금저축 중 더 절세가 가능한 것은?

종합소득세 세금 계산할 때 노란우산공제와 연금저축이 공제되는 방법이 다르기 때문에 종합소득세 세금 계산방법에 대해 알아보겠습니다.

 

종합소득세 세금 계산방법

① (매출액) - (비용) = (순이익) = (사업소득금액)

 

사업소득의 경우에는 매출액에서 비용을 뺀 순이익(=사업소득금액)이 기준입니다.

 

② (사업소득금액) - (종합소득공제) = (과세표준)

 

사업소득금액에서 종합소득공제를 해줍니다. 본인공제나 부양가족공제, 국민연금 등이 종합소득공제에 해당하며, 이 단계에서 같이 빠지는 것이 노란우산공제입니다. 노란우산공제까지 빠지고 난 후에 과세표준이 결정됩니다.

 

③ (과세표준) x (종합소득세율) = (산출세액)
④ (산출세액) - (각종세액공제) = (최종 납부할 세금)

 

과세표준에 종합소득세율을 곱하면 산출세액이 나옵니다. 이 산출세액에서 기타 자녀세액공제나 근로소득세액공제 또는 표준공제 등을 차감합니다. 이 단계에서 연금저축과 퇴직IRP의 세액공제가 빠지게 됩니다. 모든 공제가 빠진 후에 최종 납부하는 세금이 나옵니다.

 

 

이 계산구조를 보면 노란우산공제는 세금을 곱하기 전 단계에서 빠지고 연금저축과 퇴직IRP는 산출세액 즉, 세금을 계산한 후에 최종 납부할 세금전 단계에서 빠지게 됩니다. 

 

 

차이점

 

노란우산공제

 

노란우산공제는 세율을 곱하기 전 단계에서 빠지기 때문에 노란우산공제 불입금액의 세율을 곱한 만큼 내 세금이 줄어듭니다.

 

예를 들어 1년동안 불입한 노란우산공제 금액이 300만 원이라면, 소득세에 대해서 최종 적용된 종합소득세율을 알면 절세 효과를 알 수 있습니다. (종합소득세율 : 6~45%)

 

< 1년 불입한 노란우산공제 금액이 300만원인 경우 >

종합소득세율	절세효과	절세효과(지방세포함)
6%	18만 원	19.8만 원
15%	45만 원	49.5만 원
24%	72만 원	79.2만 원
35%	105만 원	115.5만 원

 

만약 300만 원에 대해서 6%의 세율을 내고 있는 사업자라면 18만 원의 절세 효과가 있습니다. 지방세까지 포함하면 6.6%의 세율효과인 198,000원의 절세효과가 있습니다.

24%(지방세까지 26.4%)의 종합소득세율이 적용되는 분이라면 79만 2,000원의 절세효과가 있습니다.

 

 

연금저축

 

연금저축은 세금을 계산한 후에 최종 납부할 세금 전단계에서 빠기기 때문에 사업자의 종합소득금액에 따라서 불입액의 12% 또는 15%의 절세효과를 볼 수가 있습니다.

 

종합소득금액이 4,000만 원 이하인 분들의 경우에는 15%의 절세효과가 있으며, 4천만 원을 초과하는 분의 경우에는 12%의 절세 효과가 있습니다.

 

< 1년 불입한 연금저축 금액이 300만 원인 경우 >

종합소득금액	절세 효과
4,000만 원 이하	45만 원
4,000만 원 초과	36만 원

 

즉, 종합소득세율이 높은 분일수록 노란우산공제의 효과가 더 크다고 볼 수 있습니다.

 

 

불입 한도액

 

노란우산공제 불입 한도액

 

사업소득금액	불입 한도액
4,000만 원 이하	500만 원
4,000만 원 초과 ~ 1억 원 이하	300만 원
1억 원 초과	200만 원

 

한 해 사업소득금액(=매출에서 비용을 뺀 순이익)에 따라 불입 한도액이 정해져 있으며 일시에 불입도 가능합니다.

 

 

연금저축 + 퇴직IRP

 

퇴직 IRP를 포함해서 연금저축을 불입하시면 연에 700만 원까지 불입이 가능합니다. 역시 일시 불입도 가능합니다.

 

 

 

결론

본인의 종합소득세율이 어느 구간이냐에 따라서 절세효과가 달라지며 소득금액이 높은 분일수록 노란우산공제가 더 유리할 수 있습니다. 그러므로 매출액에서 비용을 뺀 순이익을 확인 후, 내가 어느 정도의 소득세율이 적용되는지 감안하셔서 둘 중에 선택한다면 절세 효과가 높은 것으로 선택할 수 있습니다.

 

일반적으로는 노란우산공제의 절세효과가 더 높다고 할 수 있으며, 각종 혜택수수료나 공리이자 등을 따져본다면 노란우산공제가 일반적으로 낫다고 할 수 있습니다.

 

충분히 알아보고 판단해보신 후 현명한 절세 하시기 바랍니다.

 

 

 

 

종합소득세 절세 : 노란우산공제 vs 연금저축 비교하기

 

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